海南人才在線：公司經(jīng)營現(xiàn)金流量（二）
來自：田福招聘網(wǎng)
發(fā)布時(shí)間：2016-05-11 15:30:48
海南人才在線從公司內(nèi)部資金這一概念入手，即IGF定義為凈利潤加上折舊傳統(tǒng)上狹義地成為現(xiàn)金流量。這個(gè)數(shù)值有時(shí)候是正值，而且數(shù)目比較大。但是如果公司經(jīng)營行為促使存貨和應(yīng)收賬款增加，應(yīng)付賬款卻保持同樣的水平，結(jié)果就會(huì)造成公司現(xiàn)金量的減少，而非增加。給予上述原因，大家就可以理解為什么我們?yōu)楹螐墓緝?nèi)部資金中減去流動(dòng)資金需求的增加部分。
相反的，如果公司的存貨周轉(zhuǎn)率提高了，而且應(yīng)收賬款的回收期縮短了，就會(huì)從尋獲和應(yīng)收賬款中多處一筆現(xiàn)金。于是，我們會(huì)在公司內(nèi)部資金中加上流動(dòng)資金需求的減少部分，這樣一來我們就可以得到公司經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這一概念，也可稱為公司營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量。
海南人才在線認(rèn)為公司經(jīng)營現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)管理中最核心、最關(guān)鍵的術(shù)語。該術(shù)語通過日常經(jīng)營行為現(xiàn)金流量的狀況，來測(cè)算公司的運(yùn)營能力，因此也可以用來評(píng)估公司生存能力以及長期成長能力。如果一段時(shí)間以內(nèi)公司經(jīng)營現(xiàn)金流量比較低或者更糟糕是負(fù)值，這就表明公司沒有能力履行財(cái)務(wù)職責(zé)或者無法提供確保公司有效經(jīng)營，以及將來滾動(dòng)發(fā)展的資源。
海南人才在線認(rèn)為公司經(jīng)營現(xiàn)金流量是公司長期成長的發(fā)動(dòng)機(jī)，在這里，我們?cè)俅蜗虼蠹已菔緝煞N會(huì)計(jì)方法之間的基本區(qū)別，即傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法和更多的以財(cái)務(wù)為中心的會(huì)計(jì)方法之間的差別。你的會(huì)計(jì)報(bào)告師說上一季度你的公司產(chǎn)生了1000單位的現(xiàn)金力流量，也就是公司內(nèi)部資金。你應(yīng)該很謹(jǐn)慎相信你所看到的，甚至只相信你所能觸摸到的，如果你要求會(huì)計(jì)師向你真實(shí)的展示那1000單位的資金，你的會(huì)計(jì)師會(huì)辯駁說生活可不是想象的那么簡單，公司的存貨由于市場(chǎng)中的某些困難而積壓起來。另外由于公司所面臨的困難導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款增加了許多。換句話說，很有可能公司內(nèi)部，產(chǎn)生了1000單位的資金，但是同時(shí)公司的流動(dòng)資金需求在同一時(shí)間內(nèi)也可能增加了1000單位。