海南人才在線：公司經營現金流量（二）
來自：田福招聘網
發布時間：2016-05-10 18:33:34
海南人才在線從公司內部資金這一概念入手，即IGF定義為凈利潤加上折舊傳統上狹義地成為現金流量。這個數值有時候是正值，而且數目比較大。但是如果公司經營行為促使存貨和應收賬款增加，應付賬款卻保持同樣的水平，結果就會造成公司現金量的減少，而非增加。給予上述原因，大家就可以理解為什么我們為何從公司內部資金中減去流動資金需求的增加部分。
相反的，如果公司的存貨周轉率提高了，而且應收賬款的回收期縮短了，就會從尋獲和應收賬款中多處一筆現金。于是，我們會在公司內部資金中加上流動資金需求的減少部分，這樣一來我們就可以得到公司經營產生的現金流量這一概念，也可稱為公司營業活動現金流量。
海南人才在線認為公司經營現金流量是財務管理中最核心、最關鍵的術語。該術語通過日常經營行為現金流量的狀況，來測算公司的運營能力，因此也可以用來評估公司生存能力以及長期成長能力。如果一段時間以內公司經營現金流量比較低或者更糟糕是負值，這就表明公司沒有能力履行財務職責或者無法提供確保公司有效經營，以及將來滾動發展的資源。
海南人才在線認為公司經營現金流量是公司長期成長的發動機，在這里，我們再次向大家演示兩種會計方法之間的基本區別，即傳統會計方法和更多的以財務為中心的會計方法之間的差別。你的會計報告師說上一季度你的公司產生了1000單位的現金力流量，也就是公司內部資金。你應該很謹慎相信你所看到的，甚至只相信你所能觸摸到的，如果你要求會計師向你真實的展示那1000單位的資金，你的會計師會辯駁說生活可不是想象的那么簡單，公司的存貨由于市場中的某些困難而積壓起來。另外由于公司所面臨的困難導致公司應收賬款增加了許多。換句話說，很有可能公司內部，產生了1000單位的資金，但是同時公司的流動資金需求在同一時間內也可能增加了1000單位。